證期業稽核報告 須存五年

金管會要求證交所、集保公司、券商和期貨商等業者，需加強內控制度，包括內部稽核及自行檢查報告、工作底稿及相關資料，保存年限統一為至少五年；此外，對於董事會召開，也有更嚴格的規範。為督促證券暨期貨市場各服務事業落實執行「公開發行公司董事會議事辦法」規定，金管會之前修正「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」部分條文修正草案，並在昨（18）日公布修正內容。本次修正內容主要是督促公開發行公司發揮董事會職能，未來要把公司董事會議的運作管理，納入公司內部的內控制度和年度稽核制度。金管會這次是參考金融控股公司、銀行、票券商及保險業「內部控制及稽核制度實施辦法」規定，修正草案規定，未來只要是公開發行公司，都必須把稽核報告、工作底稿及相關資料保存年限由三年、五年不等，統一為至少保存五年。此外，召開董事會時，包括董事簽到累計出席率、如委託其他董事代理出席時，是否每次出具委託書，並列舉授權範圍等，也都明確納入相關規範。