因應科技趨勢，提升經營效率... 券商內稽報告採電子化

臺灣證券交易所昨（2）日公告，因應科技趨勢，提升證券商經營 效率，即日起開放證券商內部稽核報告可以直接採無紙化電子方式製 作及儲存，但必須符合電子化方式製作的4點規範。證交所券商輔導部指出，因應金融科技脈動與數位化發展趨勢，並 提升券商經營效率，參採券商公會建議，並依金管會指示，會同櫃買 中心等周邊機構，研議券商內部稽核報告，將以無紙化電子方式製作 可行性及具體規範，相關規範已報經金管會同意，即日起券商可依相 關規範，將內部稽核報告採取電子方式製作及儲存。根據證交所公告，採取電子化方式製作並儲存內稽報告的證券商， 應符合相關規範，第一、證券商應建立完整電子簽核與檔案儲存制度 及備份機制；第二、儲存檔案應完整且易於勾稽與讀取。第三、應具備的電子設備規格，應符合所規範的相關資安防護及製 作、簽核、儲存與備份要求；第四、檔案保存期限應依法令規定辦理 ，且如遇系統故障或資料毀損應依有關規定辦理或申報。證交所表示，推動證券商內部稽核報告以無紙化電子方式製作，符 合現行環保及數位化發展趨勢，不僅可節省證券商紙張及倉儲成本、 提升簽核效率及完整保存簽核軌跡，另稽核報告如在安全可信賴資訊 環境下保存，資料也較不易遭受竊取或竄改，且方便調閱及檢視，有 利於提升證券商行政效率及資料保存安全性。